Автоматизация подготовки отчетности по МСФО на базе «1С:Управление холдингом» на Копейском машиностроительном заводе

Введение

Если в компании не автоматизирован процесс подготовки отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), то это неудобно всем:

• Работникам бухгалтерии или финансового отдела — потому что они тратят много усилий и времени при формировании отчетности.
• Топ-менеджерам и собственникам компании — так как они не получают оперативных данных о финансовом состоянии компании для принятия управленческих решений, а также несут повышенные затраты на прохождение финансового аудита.

Чтобы работа по подготовке отчетности по МСФО проходила эффективнее и проще, существуют решения для автоматизации.
В данном кейсе мы рассказываем, как внедрили цифровой продукт «1С: Управление Холдингом» на одно из самых крупных предприятий по производству горнорудной техники — АО «Копейский машиностроительный завод» (далее — Заказчик). Цифровое решение было адаптировано специально к целям, задачам и бизнес-процессам Заказчика.

О заказчике

АО «Копейский машиностроительный завод» — крупнейшее предприятие России по производству горной техники для подземной разработки месторождений угля, калийной руды и каменной соли, которое создаёт, изготавливает и поставляет потребителям более 50 видов горного и обогатительного оборудования. Комбайны завода работают и на калийных рудниках России, Белоруссии и Украины. В России ими добывается свыше 90% калийной руды и большая часть добываемой подземным способом каменной соли. Более 70% от общего числа комбайнов, эксплуатируемых при проведении подготовительных выработок в угольных шахтах страны, изготовлены на Копейском заводе. Завод представляет собой уникальный комплекс современных многопрофильных производств, от выплавки стали до сборки самых сложных машин, со своей металлургической базой, энергетическим хозяйством, цехами подготовки и обеспечения производства.
Изначально процесс формирования отчетности по стандартам МСФО происходил в файлах Excel. 
Указанный способ обладал нужной функциональностью. Однако его возможности были ограничены в части:

• масштабируемости; 
• быстродействия;
• развития функциональности системы;
• безопасности данных.

В 2017 году руководство предприятия приняло решение об автоматизации процесса подготовки международной отчетности. 

Цели проекта

• Получить эффективный автоматизированный инструмент управления процессом формирования консолидированной отчетности по стандартам МСФО.
• Автоматизировать формирование трансформационных корректировок для компаний группы.
• Повысить производительность работы персонала компании, задействованного в процессе составления отчетности.
• Повысить степень достоверности хранимой и обрабатываемой информации.
  
• Обеспечить прозрачность алгоритмов и процессов, используемых в процессе подготовки отчетности.

Задачи проекта

Основной задачей проекта было внедрить программный продукт “1С: Управление Холдингом” для сбора и формирования отчетности по МСФО.
Данный программный продукт был выбран, потому что:

• отвечал современным тенденциям рынка информационных систем; 
• давал возможность изменять функции, прикладные алгоритмы;
• позволял распределять полномочия пользователей; 
• объединял отчетность в одном программном продукте.

Уникальность

В ходе проекта наша компания 1КЛИК выполнила автоматизацию на основе решения «1С: Управление Холдингом».
Можно выделить 3 ключевых особенности реализованной системы.
1. Реализованы два способа подъема данных бухгалтерского учета:

• Интеграция с «1С: Управление производственным предприятием» («УПП»);
• Загрузка из Excel.

Интеграция с «1С:УПП» была сделана с перспективой дальнейшего ведения бухгалтерского учета в системе «1С: Управление холдингом». 
Заказчиком была поставлена задача — сделать так, чтобы, после перехода бухгалтерского учета в «1С: Управление Холдингом», не было бы необходимости перенастраивать блок МСФО. 
Мы разработали следующее проектное решение — настроили двухуровневую трансляцию. Данные УПП сначала транслировались на типовой план счетов бухгалтерского учета «1С: Управление Холдингом», а оттуда — на план счетов МСФО.
2. По внеоборотным активам и финансовым инструментам реализована функция обратного выкупа.
Был реализован блок параллельного учета внеоборотных активов финансовых инструментов. Были реализованы доработки финансовых инструментов, которые на тот момент не были реализованы в типовой конфигурации.
3. Реализована консолидация данных на транзакционном плане счетов.
В «1С: Управление холдингом» консолидация реализована на механизме экземпляров отчетов с использованием аналитической оборотно-сальдовой ведомости (АОСВ). 
Мы реализовали консолидацию на транзакционном плане счетов МСФО (на регистре бухгалтерии МСФО). Тем самым, источником формирования всех примечаний к отчетности был регистр бухгалтерии МСФО, а не АОСВ. Также были реализованы процедуры сверки внутригрупповых операций.

Как это работает. Возможности системы

В ходе реализации проекта на базе программного продукта «1C: Управление холдингом 8» на технологической платформе «1С:Предприятие 8.3» были автоматизированы следующие функции:

• Интеграция с учетными системами предприятия
• Трансляция данных с плана счетов РСБУ на план счетов МСФО
• Сбор и консолидация данных бухгалтерского учета, необходимых для формирования индивидуальной и консолидированной отчетности по стандартам МСФО.
• Первичная обработка предоставленных данных и их верификация на предмет  целостности и непротиворечивости информации, отсутствия ошибок.
  
• Расчет необходимых трансформационных корректировок.
  
• Ручной ввод корректировок.
  
• Консолидация с учетом настроенного периметра.
  
• Сверка ВГО и элиминация.
  
• Автоматизированный расчет консолидационных корректировок.
  
• Ручной ввод консолидационных корректировок.
  
• Формирование необходимого пакета отчетности для индивидуальной и консолидированной отчетности. 

Результаты

Нами успешно завершены все 4 этапа проекта:

• Проектирование системы.
• Разработка и настройка.
• Проведение опытно-промышленной эксплуатации.
• Обучение сотрудников.

В результате выполнения проекта полностью достигнуты поставленные цели, трудоемкость процесса подготовки международной отчетности была существенно уменьшена, вместе с тем повысилась прозрачность отчетности.
Мы уже три года оказываем послепродажное обслуживание этой системы, и Заказчик полностью удовлетворен сотрудничеством.

Автоматизация МСФО на 1С:Управление холдингом

Цифровое решение 1С:Управление Холдингом позволяет уменьшить трудозатраты на рутинные операции по сбору и обработке данных для формирования отчетов по МСФО, а также ускорить и упростить прохождение аудитов. Изучить преимущества системы, узнать о формате работы можно на странице про 1С:Управление холдингом.